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美国制裁体系概览
美国根据其外交政策和国家安全目标，针对多类对象实施经贸制裁，其中包括特定国家、恐怖分子、国际毒品走私人员以及参与大规模杀伤性武器扩散活动的人员。
自年起，美国依据《国际紧急状态经济权力法》颁布了大量制裁措施。该法授予美国总统“如因全部/大部分源自美国境外的危害美国国家安全、外交政策或经济的不寻常且特别的威胁而宣布国家进入紧急状态予以处置”的权力。美国总统通常通过签署行政命令宣布国家紧急状态，启动处置程序，应对“不寻常且特别的”外国威胁，例如“核武器、生物武器和化学武器扩散”（如第号行政命令）或“俄联邦政府对乌克兰的行动与政策”（如第号行政命令）。此外，美国国会可以通过立法实施新的制裁或修改现有制裁，并且已多次采用这种做法。当存在多个主管部门时（如针对古巴和伊朗的制裁），变更或撤销各类限制措施须由立法部门和行政部门共同作出。在绝大多数情况下，美国财政部外国资产管制办公室（“OFAC”）负责实施制裁计划，而美国国务院、商务部、国土安全部和司法部等部门同样扮演不可或缺的角色。例如，美国司法部负责违反美国经济制裁计划刑事案件的执法工作。纽约联邦储备银行和纽约州金融服务部是银行业的主要监管部门。年上半年，制裁和解案件的总数以及OFAC收缴的罚款/和解金的总额均有所增长。这清晰地表明实施经济制裁已成为特朗普政府的一项首要工作。（1）OFAC的执法工作下列两张图表显示了过去五年OFAC处理的和解案件总数与收缴的罚款总额。[1]2
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（1）新颁布的《合规承诺框架》年5月2日，OFAC颁布了备受期待的《OFAC合规承诺框架》（“《框架》”），[2]列明了基于风险的制裁合规计划五大要素。管理层承诺。组织机构需采取自上而下的制裁合规方式建立并培育“合规文化”。在判断组织机构是否恪守该合规要素时，OFCA指出衡量标准包括组织机构是否任命专门的制裁合规官，以及专门负责实施制裁合规计划的人员的素质和经验等。
风险评估。公司应进行风险评估以识别自身潜在的问题，并针对薄弱环节调整其制裁合规计划。
内部控制。公司应制定相关政策与程序，有效识别、拦截、上报、报告涉嫌违反OFAC制裁的行为，并保留有关记录。
测试与审计。评估现有程序的有效性并识别薄弱环节，对于完善制裁合规计划至关重要。
培训。公司应定期向员工并视情况向客户、供应商、业务伙伴和交易对方等利害关系人提供充分的信息和指导。
根据对OFAC公开的执法案件的调查，《框架》指出了十种导致制裁合规计划执行失败的根本原因，即：①缺少正式的制裁合规计划；②误解或不理解OFAC规定的适用范围；③为非美国人实施的交易提供便利（包括通过或凭借海外分公司或关联方进行）；④向受OFAC制裁的人或国家出口或再出口原产地为美国的商品、技术或服务；⑤为了涉及受OFAC制裁的人或国家的商业交易，利用美国金融系统，或处理向/通过美国金融机构进行的支付；⑥制裁筛查软件或过滤故障；⑦顾客或客户尽职调查不适当；⑧合规职能分散，对制裁合规计划适用不一致；⑨采用的支付惯例或商业惯例不符合标准；⑩个人责任，例如，员工（特别是担任监督、管理或高管职务的）个人在引起违反OFAC规定的行为或者为违法行为提供便利中发挥不可或缺的作用。OFAC指出，在公司并购的情形下，不仅要着重对目标公司开展尽职调查，而且受美国管辖的交易方还应在完成公司收购后持续